什么是个人独资企业?
(1)个人独资企业,是公司和个体企业之间的商业模式之间的型态。
(二)个人独资企业是自然人投资的企业,投资人对企业债务承担无限责任。
(3)个人独资企业设立了一个简单的内部组织,灵活的管理办法
(4)企业的建立与解散程序简单。
个独企业的节税原理?
(一)有效利用各种税率洼地的政策,通过改变业务关系或者以合理合法的方式改变业务模式和对象,将部分收入或利润纳入低税率洼地;
(2)红利,劳动收入,个人独资企业纳入服务费收入;
(三)成功实现综合税率大幅降低。
注册个人独资企业的优势
1,拥有的所有的公司的个人独资企业的独立性,所谓“船小好调头”,可以随时调整根据不断变化的市场条件下的经营方向;
2.易建.整个独资企业只需要一个法人,税收优惠政策便于理解。
3,少个人独资企业的注册资本,注册无限的,一般不超过$100,000的资本,并且不需要支付;
4.简易登记流程.登记只需提供法人身份证信息,现场无法人亲自到场,约10个工作日可正常营业;;
5,税率低,税种少小型个人独资企业可申请批准的个人企业所得税征收,核定税率为0.9%;和个人独资仅增值税,个人所得税和营业附加税。
适用范围有哪些?
适用范围广,如分红,股权收益,薪酬,利润过高,特殊业务,个税过高,社保压力大。
个人独资企业需要缴纳税:增值税,附加税,企业所得税
目前,申请小规模纳税人的个人独资企业(核定征收)年度限额为500万元。如超过5亿限制将自动切换到一般纳税人。
个人独资企业节税具体方案:
独资企业B、C于当年成立,与A企业分享1000万利润,假设A企业留存利润200万,将剩余800万利润转让给个人独资企业B、C、B、C各承担400万元,保留小规模纳税人资格。
B和C采用核定征收方式,个人独资企业法人数量有着十万元的利润,A企业仍承担25%的企业所得税率,20%的个人所得税,个人独资企业的股息率享受批准征收,降低整体税率至5%(小规模代开3%)少
税务筹划前:
A企业所得税:1000×25%=250万元
个人所得税(股息):(1000-250)×20%=150万
税收总额:250+150=400万
税务筹划后:
公司所得税:200×25%=50w;
A企业个人所得税(分红):(200-50)×20%=30w;
企业A承担税额合计:50+30=80w
企业B增值税:400w*3%=12w
附加税:12w*3%=0.36w(小规模附加税减半征收)
企业所得税:个人独资企业不缴纳企业所得税
B企业个人生产经营所得税:400w/1.03*10%*35-6.55=7.04w
企业C与企业B同理
合计税额为:80w+19.4w+19.4w=118.8万
经过近3万元节税规划力度相比之前的计划差异可能非常大,并且享受当地企业的优惠政策,合法的,外国公司也将提供。